Van gyermeked? Akkor érdemes odafigyelned az adóelőlegre!

Az új dokumentum kitöltésekor a gyermekek számát érdemes megadni a nyilatkozaton

Mint ahogy azt korábban már említettük, július 1-jétől jelentős változás lép életbe a családi adókedvezmény terén: a havi támogatás mértéke 50%-kal nő. Egy gyermek után 15 ezer forintot, két gyermek esetén 30 ezer forintot, míg három vagy több gyermek esetén 49 500 forintot lehet igénybe venni. A szülők továbbra is lehetőséget kapnak arra, hogy megosszák egymás között a családi adókedvezményt, így maximalizálva az elérhető adómegtakarítást.

A kormány döntése értelmében 2025. július 1-jétől jelentős változás lép életbe a családi adókedvezmény terén, amelynek mértéke 50%-kal nő. E változás következtében egy kétgyermekes család a második félévtől kezdődően havonta 40.000 forint helyett 60.000 forint extra támogatásban részesülhet, így javítva anyagi helyzetüket.

A kedvezmény érvényesítéséhez adóelőleg-nyilatkozatot kell kitölteni, amely alapján a munkaadónk számfejti majd részünkre az adómegtakarítást. A dokumentum kitöltésekor két lehetősége van a szülőknek: vagy az összeget adják meg, amelyet érvényesíteni kívánnak, vagy pedig az eltartottak számát tüntetik fel.

A családi kedvezmény év közbeni emelése kapcsán érdemes megfontolni az utóbbi lehetőséget: a gyermekek számának feltüntetését a nyilatkozaton. Az ÍriszOffice könyvelő és adótanácsadó cég szakértői szerint ez a megoldás lehetővé teszi, hogy a munkáltatónk automatikusan érvényesítse a magasabb összegű kedvezményt a félév során.

Ha az adóelőleg-nyilatkozatban feltüntettük a megfelelő összeget, akkor júliustól újra ki kell töltenünk a nyomtatványt, hogy havi szinten a nagyobb összeget vihetjük haza. Amennyiben ezt elmulasztjuk, 2026 tavaszán lehetőségünk nyílik arra, hogy az éves SZJA bevallásunk során módosítsuk nyilatkozatunkat, és visszaigényeljük a NAV-tól a keletkező különbözetet.

A NAV legfrissebb tájékoztatása alapján idén érdemes a forintosított adóalap-kedvezmény helyett a kedvezményezett eltartottak számát megadni. Ennek nem csupán az az előnye, hogy egyszerűbbé válik a folyamat, hanem az is, hogy a szülőknek júliusban nem kell újra nyilatkozniuk. Ezzel az eljárással automatikusan 50 százalékkal magasabb kedvezményben részesülnek.

A NAV legfrissebb tájékoztatása alapján az adóelőleg-nyilatkozatok egyszerűen és gyorsan kitölthetők az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazás (ONYA) felületén. Fontos, hogy január 16-tól már csak Ügyfélkapu+ vagy DÁP azonosítással lehet hozzáférni a szolgáltatáshoz. Az új nyomtatványok között a nyilatkozatok, majd az adóelőleg-nyilatkozatok kategóriát kiválasztva találhatók meg az adóalapcsökkentő kedvezmények év közbeni érvényesítéséhez szükséges adóelőleg-nyilatkozatok.

Az online adóelőleg-nyilatkozat sorait a NAV előre kitöltött adatokkal segíti, így a felhasználók mindössze néhány perc alatt elkészíthetik, véglegesíthetik és benyújthatják a nyilatkozatot. Ezt követően az elektronikus rendszer automatikusan továbbítja az elkészült dokumentumot a megadott munkáltatónak vagy kifizetőnek.

Az online adóelőleg-nyilatkozat előnyei:

A papíralapú adóelőleg-nyilatkozatok könnyedén hozzáférhetők a NAV hivatalos weboldalán. A kinyomtatott nyilatkozatot a szükséges adatokkal való kitöltés és aláírás után a kedvezmény igénylésére jogosult magánszemélynek érdemes átadnia a munkáltatónak vagy kifizetőnek.

A papír alapú adóelőleg-nyilatkozatokat két példányban kell elkészíteni, mindkettőt alá kell írnia a nyilatkozó magánszemélynek és a nyilatkozatot befogadó munkáltatónak, kifizetőnek is.

Az adóelőleg-nyilatkozat két példánya közül az egyiket a magánszemélynek, a másikat pedig a munkáltatónak szükséges megőriznie az elévülési idő végéig.

Célszerű már az első bérszámfejtés előtt nyilatkozni az adóalap-kedvezményekről, hogy a munkáltatók már a januári fizetésben is figyelembe vegyék a munkavállalóknak járó kedvezményeket. A legegyszerűbb és leggyorsabb megoldás az online nyilatkozat - figyelmeztetett a NAV.

A gyermekes családok, az első házasok, a négy vagy annál több gyermeket nevelő anyák, a 30 év alatti anyák, a 25 évnél fiatalabbak, valamint bizonyos betegségekkel élők számára adókedvezmény érhető el.

Az ONYA lehetőséget biztosít a nyilatkozatok egyszerűbb kitöltésére azáltal, hogy automatikusan ajánlja a NAV nyilvántartásaiban található adatokat, így lényegében előre kitölti azokat. Érdemes megemlíteni, hogy 2024-től kezdődően, akik munkaviszonyból származó bérjövedelmet kapnak, a NAV nemcsak a bérjövedelmet, hanem a munkáltatók adatait is automatikusan kiajánlja.

Az elektronikusan benyújtott nyilatkozatokat a NAV automatikusan eljuttatja a magánszemély munkáltatójához. Ezt az ONYA rendszerében az "Értesítések" szekció alatt lehet figyelemmel kísérni.

A 25 év alattiaknak a kedvezmény érvényesítését továbbra sem kell kérniük, mert az automatikusan jár, és a munkáltató vagy a kifizető külön kérés nélkül is érvényesíti.

Azok számára, akik négy vagy annál több gyermeket nevelnek, vagy akik jogosultak a személyi kedvezményre, esetleg az első házasok kedvezményére, tavaly óta lehetőség nyílt arra, hogy a kifizetőjüktől kérjék: az adóelőleg-nyilatkozatuk változatlan formában maradjon érvényben, amíg nem nyújtanak be új nyilatkozatot, vagy nem kérik a korábbi nyilatkozatuk eltávolítását. Ezzel a módosítással megszűnik az a kötelezettség, hogy minden évben új adóelőleg-nyilatkozatot kelljen benyújtaniuk a munkahelyükön.

Az adóhatóság fontos bejelentést tett: júliustól jelentős emelkedés várható a tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos eltartottak után járó kedvezmény összegében. Az eltartók eddig 66 670 forint helyett ezentúl 100 000 forint kedvezményt vehetnek igénybe a családi kedvezmény keretében. Fontos azonban, hogy az igénylés során pontosan meg kell adni az érvényesítendő családi kedvezmény összegét, mivel az eltartottak számából nem lehet egyértelműen megállapítani, ki jogosult a magasabb összegű kedvezményre.